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出納簽字與憑證審核是否應該有相互制約關系
作者:管理員    發布于:2014-08-05 17:21:48    文字:【】【】【

適用產品:用友通

軟件版本:用友通標準版10.3

軟件模塊:總賬

問題名稱:出納簽字與憑證審核是否應該有相互制約關系

問題現象:為什么出納簽字在賬套主管審核后還能取消出納簽字。

解決方案:出納憑證由于涉及企業現金的收入與支出,應加強對出納憑證的管理。出納人員可通過出納簽字功能對制單員填制的帶有現金銀行科目的憑證進行檢查核對,主要核對出納憑證的出納科目的金額是否正確。審核憑證是審核員按照財會制度,對制單員填制的記賬憑證進行檢查核對,主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符,會計分錄是否正確等。這兩個在軟件中并不存在順序,按照企業的實際流程進行操作。

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